Vamos abordar a importância dos CFOPs na área fiscal. Como gestores, é essencial compreender essa terminologia, apesar de sua complexidade. Emitir notas fiscais incorretas pode resultar no pagamento indevido de impostos, prejudicando nossos produtos e vendas. Da mesma forma, ao realizar compras de mercadorias, é fundamental garantir a correta contabilização dos impostos para evitar discrepâncias.
O que é o CFOP?
O CFOP é o Código Fiscal de Operação e Prestação. Ele é um código que indica o tipo de operação realizada com mercadorias ou serviços, tanto na entrada quanto na saída, podendo ocorrer entre estados ou países diferentes. Ele é utilizado para calcular impostos, realizar registros contábeis e compreender os resultados financeiros da empresa.
Na nota fiscal eletrônica onde tem a lista dos produtos terá um campo chamado CFOP que é um código composto de 4 dígitos que vai definir qual que é a operação que está sendo realizada, fiscalmente.
Primeiro dígito: indica se a operação é de entrada ou saída;
Segundo dígito: indica o grupo ou tipo de operação descrito no documento fiscal;
Terceiro e quarto dígitos: especificam o tipo de prestação ou operação realizada.
CFOP de Entrada
Quando se trata de entrada de Produtos/Mercadorias, significa que o emitente irá receber, podendo ser compra para comercialização/produção, devolução de venda de cliente, retorno para conserto, entre outros. Podem ter as seguintes iniciais:
Inicial 1 - entrada e/ou aquisições de serviços do mesmo estado;
Inicial 2 - entrada e/ou aquisições de serviços em diferentes estados;
Inicial 3 - entrada e/ou aquisições de serviços de outros países.
CFOP de Saída
Para saídas, o emitente está indicando que um Produtos/Mercadoria está saindo da empresa, como por exemplo: venda de mercadoria, envio de remessa ou devolução de venda para fornecedor:
Inicial 5: saídas ou prestações de serviços dentro do mesmo estado;
Inicial 6: saídas ou prestações de serviços para outros estados;
Inicial 7: saídas ou prestações de serviços para o exterior.
Exemplos de CFOPs válidos
1102 - Compra para comercialização
2202 - Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
3949 - Outras entradas (Importação)
5101 - venda de produtos industrializados
6915 - Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo
No sistema HDTec é possível emitir a nota fiscal?
Sim, é possível! Em muitos emissores, incluindo o fornecido pelo governo, o processo de emissão segue um padrão similar.
Vou orientar sobre como emitir a nota fiscal inserindo manualmente os dados, mas também é possível fazer isso através da importação do pedido ou da devolução do pedido:
Vá em Faturamento>>Emissão de Nota Fiscal e clique em inserir;
Informe o Tipo da NF;
Insira o Cliente;
Vincule o número do pedido de Compra do Cliente se tiver;
Preencha o Destino da Operação e Natureza de operação;
Insira informações dos Produtos, Transporte e todos os dados necessários.
Para saber qual CFOP correto a ser utilizado, recomendamos que consulte a contabilidade da sua empresa!
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